In entsprechenden Fällen ist der „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung“ mit der Anlage Kinder zu verwenden.”, Die Finanzverwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen hat das Formular für 2020 den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2020, mit Bezug zum Freibetrag für die Steuerklasse 2 online gestellt (Abbildung1), Abb. Jeder, der auf irgendeine Art und Weise Geld einnimmt – zum Beispiel dadurch, dass er arbeiten geht oder eine Wohnung vermietet – muss dafür Steuern zahlen. Dieser ist als Entlastung für Familien mit mindestens einem Kind gedacht, in denen nur ein Elternteil berufstätig ist beziehungsweise der andere Elternteil sehr geringe Einkünfte hat. Gegenübergestellt wird das Kindergeld, dass für das Steuerjahr 12 mal 204 Euro, also 2.448 Euro, beträgt. Durch diesen steuerlichen Vorteil sollen die finanziellen Folgen des Todesfalls gemildert werden. Quelle: Finanzverwaltung NRW. In die Steuerklasse 2 kommt grundsätzlich der Personenkreis, der in die Steuerklasse 1 fällt und einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in Anspruch nehmen kann. © 2020 Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Denn erstens bekommen Sie das Kindergeld jeden Monat auf Ihr Konto überwiesen und nicht erst am Ende des Jahres rückwirkend angerechnet. Es sind jedoch einige Voraussetzungen zu erfüllen, um als alleinerziehende Mutter oder Vater der Steuerklasse II zugeordnet zu werden. Für eine Übertragung... Konsequenz des Ganzen: Wird der Kinderfreibetrag auf einen Elternteil übertragen, bekommt dieser Elternteil auch den Ausbildungsfreibetrag. In unserem Nachbarland Österreich gibt es neben dem Kinderfreibetrag und dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der dort allerdings Alleinerzieherabsetzbetrag heißt, auch noch den Alleinverdienerabsetzbetrag. Splittingtabellen (bitte einfügen als PDF oder selbst erstellen siehe https://www.finanz-tools.de/einkommensteuertabelle.php) Diesen Absetzbetrag für Alleinverdiener gibt es in Deutschland nicht. Zusätzlich können die steuerpflichtigen , alleinerziehenden und kindergeldberechtigten Elternteile einen Alleinerziehendenentlastungsbetrag in Höhe von 1308 Euro beanspruchen. Der Staat unterstützt Eltern mit dem sogenannten Kinderfreibetrag: 7.812 Euro dürfen Eltern pro Kind im Jahr 2020 verdienen und einnehmen, ohne dafür Steuern zu zahlen. Die erst­ma­lige Gewäh­rung der Steu­er­klasse II ist im Lohn­steuer-Ermä­ßi­gungs­ver­fahren beim Wohn­sitz­fi­nanzamt zu bean­tragen. Die Steuerklasse 2 steht derselben Gruppe von Steuerzahlern offen wie Steuerklasse 1, also Ledigen, Geschiedenen, Verwitweten oder dauerhalt getrennt Lebenden. Auch wenn Sie sicher sind, dass bei Ihnen der Kinderfreibetrag angewendet wird, sollten Sie auf jeden Fall Kindergeld beantragen. Frei- und Hinzurechnungsbeträge), mindestens ein Kind muß dauerhaft unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige wohnen, der Steuerzahler geht einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nach, der Steuerpflichtige bezieht Kindergeld oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes, Arbeitnehmerpauschale oder höhere Werbungskosten mit Belegen, Sonderausgabenpauschbetrag oder höhere Sonderausgaben mit Belegen, Vorsorgepauschale, abhängig vom Bruttoeinkommen, wird als Freibetrag von den jährlichen Einkünften abgezogen, bei unbeschränkt Steuerpflichtigen pro Kind. Welchem Elternteil stehen bei einer Scheidung die Kinderfreibeträge zu? Juni 2020 verabschiedet hat, wurde der Entlastungsbetrag für die Jahre 2020 und 2021 auf 4.008 Euro aufgestockt. (3) 1 Auf Antrag des Arbeitnehmers kann abweichend von Absatz 1 oder 2 eine für ihn ungünstigere Steuerklasse oder geringere Zahl der Kinderfreibeträge als Lohnsteuerabzugsmerkmal gebildet werden. Voraussetzung ist, dass das Kind in deren Haushalt lebt, oder sie gegenüber dem Kind unterhaltspflichtig sind. Für das erste Kind steht Ihnen eine Steuererleichterung von 1.908 Euro pro Jahr zu, für jedes weitere Kind 240 Euro. Es muss mindestens ein minderjähriges Kind mit im Haushalt leben, für das ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld beansprucht werden kann. Für weitere Kinder gibt es einen Erhöhungsbetrag. Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. Insgesamt ergeben sich so 7.812 Euro Steuervergünstigung für Eltern. Ein Kinderfreibetrag wird seit 2006 bei Ihrer Berechnung der Lohnsteuer nicht mehr berücksichtigt. muss der antragstellende Elternteil seine Unterhaltsverpflichtung erfüllen – das ist in der Regel der Fall, wenn das Kind bei diesem Elternteil lebt. Die Steuerklasse II ist für Alleinerziehende mit Kinderfreibetrag und Sorgerecht. Seit 1. Erst im Jahr 2015 erfolgte nach zehn Jahren die erste Anpassung. Im Einzelnen ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und damit die Steuerklasse II an die folgenden Anforderungen geknüpft [1]: Der Steuerpflichtige muss alleinstehend sein. Das Formular „Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)“ wurde aufgehoben. müssen beide Elternteile eine getrennte Einkommensteuererklärung abgeben. Für verheiratete Paare bietet sich die Kombination IV/IV oder III/V an, während Alleinerziehende die Steuerklasse II in Anspruch nehmen können. Im Falle einer Trennung oder Scheidung gilt: Bei beiden Eltern wird der Kinderfreibetrag jeweils zur Hälfte berücksichtigt. In diesem Beispiel läge der Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag somit bei 2.000 Euro. Fällst Du unter die Steuerklasse 4, so können die Eltern für jedes Kind 3.810 Euro pro Ehepartner anrechnen – zusammen kommt Ihr also wieder auf den Betrag von … Die zusätzlichen Belastungen sind wiederum der Grund, warum es für Alleinerziehende die Steuerklasse 2 gibt. Es handelt sich um einen festen Betrag, den alleinstehende Erziehungsberechtigte von der Summe ihrer Einkünfte abziehen dürfen, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen verringert. Elsterforum: Steuerklasse 2 > alleinerziehend > habe ich was bei der Steuer vergessen? Der liegt seit 2015 bei 1.908 Euro im Jahr für das erste Kind und weiteren 240 Euro für jedes weitere Kind. Der Kinderfreibetrag (Stand 2012) liegt bei 4.368 Euro pro Jahr. Sowohl Kindergeld als auch Kinderfreibetrag sind also steuerbegünstigt. Berater aussuchen, Termin vereinbaren und entspannt zurücklehnen. 2 Der Wechsel von der Steuerklasse III oder V in die Steuerklasse IV ist auch auf Antrag nur eines Ehegatten möglich mit der Folge, dass beide Ehegatten in die Steuerklasse IV eingereiht werden. Allerdings muss mindestens ein Kind unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige angemeldet sein und auch dort leben. So kannst Du in Steuerklasse 1, 2 und 3 einen Kinderfreibetrag von 7.620 Euro pro Kind und Jahr anrechnen. Stattdessen zieht das Finanzamt die 7.812 Euro Kinderfreibetrag rückwirkend von Ihrem zu versteuernden Jahreseinkommen ab. Unsere Mitarbeiter sind gerne für Sie da: 06321 96 39 96 9. Wenn Sie Ihre Steuererklärung ans Finanzamt abgegeben haben, prüfen deshalb die Finanzbeamte, was für Sie günstiger ist und womit Sie der Staat finanziell mehr unterstützt ("Günstigerprüfung"). Dazu müssen beide Elternteile sozialversicherungspflichtig berufstätig sein. 2.458) Bei Verheirateten ergibt sich erst ab einem zu versteuerndem Einkommen von ca. Steuerklasse 2 gilt grundsätzlich ausschließlich für Alleinerziehende. Allein stehend sind und 2. zu deren Haushalt mindestens ein Kind zählt, für welches ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld gewährt werden kann. 1: Freibetrag aufgrund des Hinzurechnungsbetrags im Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2020 . Mit unserem Gehaltsrechner können sie dies schnell nachprüfen. Tschüß Letzterer ist an den Kinderfreibetrag bzw. den Kindergeldbezug gekoppelt. Dazu darf das Kind jedoch nicht älter als 25 Jahre sein und es muss sich in einer Schulausbildung oder in einem Studium befinden beziehungsweise Zivildienst oder Wehrdienst leisten oder als Entwicklungshelfer arbeiten. In der Steuerklasse 2 sparen Sie am meisten Steuern. auch nur 3.678 € Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende kann nur in Steuerklasse II beachtet werden. Der komplette Freibetrag kann jedoch auf Antrag und bei Zustimmung beider Eltern auf den Elternteil übertragen werden, bei dem die Kinder gemeldet sind. Eltern erhalten für jedes Kind einen vollen Kinderfreibetrag. Der Kinderfreibetrag bleibt jedoch weiterhin bestehen. Freie Hansestadt Bremen: Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. Zahlt der unterhaltspflichtige Elternteil nicht zu mindestens 75% den Unterhalt, kann der Elternteil, der die Kinder betreut, den kompletten Freibetrag für sich beanspruchen. der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wird denjenigen Steuerpflichtigen gewährt, welche 1. => 2.628 Euro < 2.842 Euro Am Beispiel der beiden jungen Eltern zeigt sich, dass Franziska und Hendrik mit dem Kinderfreibetrag im Jahr über 200 Euro MEHR an steuerfreiem Geld zur Verfügung steht, als es mit dem Kindergeld der Fall wäre. Steuerpflichtige gelten dann als alleinerziehend, wenn sie entweder verwitwet sind oder nicht dem steuerlichen Splitting-Verfahren für Ehepaare unterliegen. Das ist der so genannte Kinderfreibetrag 2020 inklusive dem Erziehungs- oder Betreuungsfreibetrag. Wie hoch ist der Kinderfreibetrag? Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist in § 24b EStG definiert. So viel Steuern würden Sie also mit dem Kinderfreibetrag sparen. Die restlichen Freibeträge sorgen jedoch dafür, dass Sie als alleinerziehende Person weniger Steuern – genauer Lohnsteuer – zahlen als in Lohnsteuerklasse 1. Hinweis: Nur einer der Elternteile kann nach einer Scheidung die Steuerklasse II erhalten. Und jetzt kommt der eigentliche Knackpunkt: Die Differenz zwischen den Steuern, die Sie mit und ohne Kinderfreibetrag bezahlen müssten, beträgt 2.152 Euro. Unter bestimmten Voraussetzungen kann der Kinderfreibetrag aber auch auf einen Elternteil übertragen werden. Über die Steu­er­klasse II kann aber nur der Grund-Ent­las­tungs­be­trag von 1.908 EUR für das erste Kind berück­sich­tigt werden. Juli 2019 204 Euro, für das dritte 210 Euro und für jedes weitere 235 Euro, und zwar jeden Monat steuerfrei. Mit einem Schreiben vom 17.01.2014 hat das Bundesfinanzministerium klar gestellt, dass die Gleichstellung von Lebenspartnern mit Ehegatten auch bei der Übertragung und Gewährung von Kinderfreibeträgen greift. Nur wenn es sich um eine reine Wohngemeinschaft oder bei der volljährigen Person um das eigene Kind handelt, ist das Zusammenleben gestattet. Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Störfaktor Nebenbeschäftigungen Wer ein Kind aufzieht und Anspruch auf Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag hat, wird in diese Steuerklasse eingruppiert. Voraussetzung für Lohnsteuerklasse 2 ist außerdem, dass in deinem Haushalt mindestens ein Kind lebt, für welches du Kindergeld erhältst oder du hast den Kinderfreibetrag. Für wen gilt die Lohnsteuerklasse 2? Abgesehen von derartigen Konstellationen steht und fällt die Lohnsteuerklasse 2 mit dem Anspruch auf Kindergeld bzw. Auch in der Steuerklasse 2 liegt der Kinderfreibetrag bei 7428 Euro pro Kind und pro Jahr. Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Steuerklasse 2 – Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlatungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende. AW: Lohnsteuerklasse 2 ohne Kinderfreibetrag Hallo Christian1978, mal die betroffenen AN bitten, mit dem Finanzamt Kontakt aufzunehmen, die Steuerklasse II wird vom FA bescheinigt, da ist etwas schiefgelaufen. Das Finanzamt berechnet jetzt, wie viel Steuern sie bezahlen müssten, und zwar erst ohne und dann mit dem Kinderfreibetrag. den Kinderfreibetrag. Und zwar, nachdem Sie alle Kosten, die Sie von der Steuer absetzen können, abgezogen haben. Stattdessen müssen Sie den Staat informieren, dass Sie Nachwuchs bekommen haben. Zweitens geht das Finanzamt bei allen Eltern davon aus, dass sie Kindergeld beantragt und erhalten haben und rechnet diesen Betrag bei der Steuererklärung mit ein – ganz gleich, ob Sie es tatsächlich beantragt haben oder nicht. 2.458 EUR: Vorteil: Kinderfreibetrag um 154 Euro höhere Steuerersparnis (2.304 ./. Eltern dürfen nur eine Form der Steuererleichterung bekommen: Kindergeld oder Kinderfreibetrag. Das Gleiche gilt auch für Stiefeltern, wenn ein Stiefelternteil das Kind in seinen Haushalt aufgenommen hat. Allein stehend bedeutet: Es liegen nicht die Voraussetzungen für das Splittingverfahren vor bzw. Beim Kinderfreibetrag ist es übrigens egal, ob es sich um Steuerklasse 1 oder 2 handelt: Er ist in beiden Steuerklassen gleich hoch. 2.1 Nur halber Kinderfreibetrag in Lohnsteuerklasse 4 Steuerklasse 4 mit Faktor Seit dem Steuerjahr 2010 können berufstätige Paare den Antrag stellen, dass beide Partner in Steuerklasse 4 mit Faktor eingeordnet werden. Progressionsvorbehalt: Warum Lohnersatzleistungen die Steuer erhöhen, Flexirente: Die wichtigsten Regelungen auf einen Blick. Haben Sie Fragen zur Mitgliedschaft? Deshalb rechnet der Finanzbeamte für sie nicht mit dem Kinderfreibetrag.